Procountorin Tuloveroilmoitus-toiminnolla voidaan muodostaa Yhdistyksen ja Säätiön tuloveroilmoitus 6C ja sen yleisimmät liitteet sekä lähettää ilmoitus liitteineen sähköisesti. Sähköinen lähettäminen suoraan verottajan palveluun tapahtuu ApitamoPKI-rajapintaa pitkin.
Tuloveroilmoitus-toimintoon päästään ohjelman kohdasta Ilmoitukset > Tuloveroilmoitus.
Tuloveroilmoitus-näkymän painikkeet
Muodosta ilmoitus
- Painiketta painamalla avautuu ikkuna, jonka alasvetovalikosta valitaan tilikausi, jolta ilmoitus laaditaan. Samalle tilikaudelle voidaan muodostaa useita ilmoituksia.
Päivitä raportointitietokanta
- Painikkeella päivitetään raportointikanta.
- Tuloveroilmoitukselle haetaan tietoja raportointitietokannasta ja jos kantaa ei tehtyjen muutosten jälkeen päivitetä, luvut eivät ole ilmoituksella ajantasaiset.
Veroilmoitusten täyttöohjeet
- Painikkeen kautta avautuu uusi selainikkuna, josta päästään katsomaan verottajan tuloveroilmoituksen täyttöohjetta.
Avaa
- Painikkeella voidaan porautua listalta valitun ilmoituksen tietoihin.
Näytä myös mitätöidyt
- Valinnalla tuodaan listalle myös mitätöidyt ilmoitukset, jolloin voidaan tarkastella aikaisemmin laadittuja, mutta mitätöityjä ilmoituksia.
Tuloveroilmoituksen muodostaminen
1. Jotta tuloveroilmoitus päästään muodostamaan, tulee tilikausi olla tallennettuna ohjelman kohtaanHallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikaudet.
- Käytettävä veroilmoituslomake valitaan ohjelman kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot, Tuloveroilmoitus - alasvetovalikosta. Yhdistyksen ja säätiön tuloveroilmoitus 6C:n lisäksi valittavana ovat Tuloveroilmoituslomakkeet 4, 5, 6A ja 6B.
2. Siirry Tuloveroilmoitus-näkymään (Ilmoitukset > Tuloveroilmoitus) ja paina Muodosta ilmoitus -painiketta.
3. Valitse tilikausi ja paina Muodosta-painiketta.
4. Painettuasi Muodosta-painiketta pääset siirtymään Tuloveroilmoitus-näkymälle. Näkymällä voidaan tarkastella, muokata ja tallentaa tuloveroilmoituksen eri osioita ja liitteitä sekä lähettää ilmoitus verottajalle.
- Uudelle tuloveroilmoitukselle tuodaan oletusarvoja yrityksen tiedoista ja kirjanpidosta.
- Itse lisättyjen tilien luvut eivät välttämättä tule mukaan oletusarvoihin, lisätietoja tilien kohdistumisesta löytyy tästä artikkelista kohdasta Kirjanpitotilien kohdistus tuloveroilmoitukselle.
Tuloveroilmoituksen laadinta –näkymän painikkeet
Tallenna
- Painikkeella voidaan tallentaa tuloveroilmoitus (kaikki osiot).
- Tallennettua ilmoitusta voidaan vielä muokata.
- Kun veroilmoitus tallennetaan, ohjelma suorittaa uudelleen laskennan esimerkiksi yhteensä kenttiin. Jos halutaan, että ohjelma laskee kenttien arvot uudestaan, kenttien arvot pitää tyhjentää kokonaan ja sitten suorittaa uusi laskenta Tallenna-painikkeella.
Hyväksy
- Painikkeella tuloveroilmoitus hyväksytään, eikä sen tietoja tai liitteiden tietoja voida enää sen jälkeen muuttaa.
- Hyväksynnän yhteydessä tuloveroilmoitus sekä sen liitteet lähtevät tarkistettavaksi verottajan palveluun. Tarkistamiseen ei tarvita Verottajan varmennetta. Palvelu tarkistaa, että ilmoitus ja sen liitteet ovat muodollisesti oikein ja näin ollen läpäisevät verottajan tarkisteet lähetyksen yhteydessä.
- Tarkistuksen jälkeen näytetään verottajan palvelun antamat virheilmoitukset tai jos virheitä ei ole, saapuu ilmoitus, jossa varmistetaan tuloveroilmoituksen hyväksyntä. Mikäli tarkistuksessa verottajan palvelussa löytyy virheitä, ei ilmoitusta hyväksytä vaan se jää Kesken-tilaan.
Palauta kesken-tilaan
- Painikkeella voidaan palauttaa hyväksytty tuloveroilmoitus takaisin keskeneräiseksi, jolloin sitä on vielä mahdollista muokata.
Lähetä
- Painikkeella tuloveroilmoitus ja sen liitteet lähetetään verottajalle.
- Vain ne liitteet, joissa on sisältöä, lähtevät verottajalle.
- Huom! ApitamoPKI-rajapinnan kautta lähetetylle veroilmoitukselle tulee lähetyksen jälkeen palauteikkuna, joka voi sisältää huomautuksia. Verohallinto ei tee ilmoituksen lähetysvaiheessa vertailua mahdollisille liitelomakkeille annettujen tietojen ja päälomakkeelle annettujen tietojen välillä. Ikkunassa olevat huomautukset ja muistutukset syntyvät siis aina riippumatta siitä, onko esimerkiksi tarvittavia erittelyitä tehty tietyille mahdollisille liitelomakkeille vai ei.
Mitätöi
- Painikkeella voidaan mitätöidä Kesken tai Hyväksytty -tilassa oleva ilmoitus.
Esikatselu
- Painikkeella voidaan tarkastella tuloveroilmoitusta tulostettavassa muodossa.
- Huom! Paperituloste on tarkoitettu vain sisäiseen käyttöön eikä se kelpaa verohallinnolle lähetettäväksi.
- Paperitulosteessa näkyvät kaikkia veroilmoituksen kenttiä vastaavat rivit, vaikka kaikissa kentissä ei olisikaan sisältöä. Kutakin liitelomaketta vastaavan esikatselun saa erikseen auki vain ilmoituksen Liitteet-välilehdeltä ja jos ilmoitus on jo hyväksytty tai lähetetty saadaan auki vain ne liitteet esikatseluun, missä on sisältöä. Vain ne liitteet, joissa on sisältöä lähtevät verottajalle.
Näytä tapahtumahistoria
- Painikkeella aukeaa Tapahtumahistoria-ikkuna, jolla voidaan tarkastella ilmoituksen tapahtumahistoriaa. Ikkunassa näkyvät ilmoitukselle tehdyt tapahtumat, niiden aikaleimat ja tapahtuman tehneen käyttäjän nimi.
- Tapahtumahistoria-ikkunalla ovat painikkeet Avaa Excel, Avaa PDF ja Avaa HTML, joita klikkaamalla tapahtumahistorian voi avata halutussa muodossa.
Ohje
- Painikkeella saadaan avattua tuloveroilmoituksen ohjesivu Procountorin ohjekirjasta. Sivu avautuu uuteen selainikkunaan, joten tätä varten ponnahdusikkunoiden tulee olla selaimessa sallittuina.
Tuloveroilmoituksen laadinta –näkymän välilehdet
Yhteystiedot
- Yhteystiedot -välilehdellä on elinkeinotoiminnan veroilmoituksen ensimmäinen sivun yläosan tiedot. Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Verovelvollisen nimi -kenttään tiedot haetaan suoraan yrityksen perustiedoista (Hallinta > Yrityksen tiedot > Perustiedot).
- Kenttien tiedot ovat muokattavissa.
- Yhteyshenkilön puhelinnumero -kenttään haetaan tieto käyttäjän Omat tiedot ja asetukset näkymän Matkapuhelinnumero kansainvälisellä +-etuliitteellä (esim. +358 50 xxx xxxx) -kentästä.
Erittelytiedot
- Erittelytiedot-välilehdellä eritellään mm. yhdistyksen tai säätiön jäsenistöä, sääntöjä, varainkeruuta ja apurahojen jakoa.
Tuotot ja kulut
- Tuotot ja kulut -välilehdellä on yhdistyksen/säätiön veroilmoituksen toisen sivun osio II. Tuotot ja kulut -kohdassa ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi 610 Varsinaisen toiminnan tuotot -kenttään tiedot haetaan suoraan tilikauden kirjanpitoraporteilta.
- Kenttien tiedot ovat muokattavissa.
- Ohjelma laskee kenttiin syötettyjen lukujen perusteella voiton yhteensä kohtaan 621 ja tappion kohtaan 642.
- Luku päivittyy Tallenna-painikkeen avulla.
Muut selvitykset
- Ilmoituksen viidennelle välilehdelle ei tuoda mitään tietoja automaattisesti, vaan ne tulee täyttää käsin.
Liitteet
- Liitteet-välilehdelle on kerätty yleisimmin käytetyt liitetiedot. Verottaja vastaanottaa liitteitä myös paperiversioina. Huomioithan, ettei liitteiden tietoja voi enää tuloveroilmoituksen hyväksymisen jälkeen muuttaa.
- Liitelomakkeita pääsee tallentamaan ilman että päälomake on tallennettu mutta liitetiedostoja pääsee liittämään lomakkeelle vasta kun päälomake on tallennettu vähintään kerran.
- Liitelomake sarakkeessa olevasta linkistä kyseinen lomake avataan muokkaustilaan tai päästään valitsemaan liitettävä tiedosto, jos kyseessä on liitetiedosto.
- Verohallinto ei välitä Patentti- ja rekisterihallitukselle (PRH) liitetiedostoja 6C-lomakkeilta.
Kirjanpitotilien kohdistus tuloveroilmoitukselle
- Mikäli Procountor-ympäristössä on käytössä Procountorin uudet tilikarttatoiminnot, voidaan kirjanpitotilien kohdistamista ilmoituksen kenttiin hallinnoida kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot painikkeen Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia kautta. Lisätietoja tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksista on seuraavassa artikkelissa: Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia.
- Mikäli Procountor-ympäristössä ei ole käytössä Procountorin uusia tilikarttatoimintoja, ei tuloveroilmoituksen tilien kohdistukseen pääse itse vaikuttamaan vaan kohdistukset tapahtuvat ohjelman oletuksen mukaan. Tuloveroilmoituslomakkeen kentät on ohjattu hakemaan vuodesta 2017 alkaen tiedot veroilmoitukselle 6C Procountorin oletustilikartan mukaisesti (vuoden 2016 tiedot haetaan myös).
- Kirjanpitotilien kohdistuksen silloin, kun käytössä ei ole Procountorin uusia tilikarttatoimintoja, voit tarkistaa alla olevasta Excel-tiedostosta.
|
Excel-taulukon sarake |
Kentän sisältö |
|
A |
Sarake kertoo, mistä tuloveroilmoituslomakkeesta on kyse. |
|
B |
Sarake kertoo tuloveroilmoituslomakkeen kentän tunnuksen. |
|
C |
Sarakkeesta näet, miltä Procountorin oletustilikartan tililtä/tileiltä tietoja haetaan (esim. 6/3000). Kauttaviivaa edeltävä luku kertoo, miltä tiliryhmätasolta tiedot luetaan. Kauttaviivan jälkeen puolestaan kerrotaan, mitkä tiliryhmät ja alatilit otetaan ilmoituksen kyseiseen kenttään mukaan. Tilikartan tasotiedot pääset tarkastamaan ohjelman kohdasta Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikartta ja painamalla Tilikartta-näkymällä Excel-painiketta. |
|
D |
Sarakkeesta näet, mitä tuloveroilmoituslomakkeen kenttien saldoja on käytetty ja millä laskukaavalla saldo on laskettu. |
|
E |
Sarake kertoo, tuodaanko D- tai E-sarakkeen tiedot, jos saldo on positiivinen (1=kyllä, 0=ei). |
|
F |
Sarake kertoo, tuodaanko D- tai E-sarakkeen tiedot, jos saldo on negatiivinen (1=kyllä, 0=ei). |
|
G |
Sarake kertoo, mitä kerrointa on käytetty. |
Lähettäminen
- Lähetä-painikkeen alta ilmoitus lähetetään ApitamoPKI-rajapintaa pitkin.
Erikoistilanteita
- Virheellisen ilmoituksen korjaaminen: Lähetettyä tuloveroilmoitusta ei päästä enää muokkaamaan, joten mikäli ilmoituksen tietoja pitää korjata, tulee laatia ja lähettää uusi ilmoitus. Lähetetyt ilmoitukset jäävät näin ohjelman arkistoon.
- Liitteiden lisääminen tuloveroilmoitukselle jälkikäteen: Lähetetylle tuloveroilmoitukselle ei saa lisättyä liitteitä, eikä yksittäisiä liitteitä voida ohjelman kautta lähettää verottajalle. Jälkikäteen lähetettävät liitetiedostot tulee lähettää suoraan verottajalle.
- Verohallinnon vahvistamat liitelomakkeet annetaan aina yhdessä veroilmoituslomakkeen 4, 6, 6C tai 6B kanssa. Liitelomakkeen lisäksi on siis annettava uudelleen veroilmoituslomake, vaikka sen tietoihin ei olisi tullut muutoksia. Tiedot annetaan verkkolomakkeella tai taloushallinto-ohjelman muodostamana tiedostona. Eli tällöin tulisi olla yhteydessä verottajaan ja sopia veroilmoituksen uudelleen lähettämisestä.
Hakusanat: tulovero, tuloverot, tuloverotus